计分作业三（1-12章，满分100分，主观题需辅导教师评阅）
试卷总分:100 得分:100
一、单项选择题（每小题2分，共20）
1.根据财政法的定义和调整对象，以下哪一项不属于我国财政法的基本内容（ ）。
A.预算法律制度
B.财政收入法律制度
C.财政支出法律制度
D.证券发行法律制度
2.规定我国复式预算的编制办法和实施步骤的机构是（ ）。
A.全国人大
B.全国人大常委会
C.国务院
D.审计署
3.在下列预算程序中，（ ）是指对年度预算收支执行结果的会计报告，是国家管理预算活动的最后一道程序。
A.预算编制
B.预算审查
C.预算执行
D.决算
4.（ ）是指按照事权和支出责任划分属于地方事权，中央为帮助地方应对和处理影响区域大、影响面广的突发事件而设立的专项转移支付。
A.委托类专项
B.共担类专项
C.救济类专项
D.应急类专项
5.在我国的各类税收实体法中，有一类是流转税法（或称商品税法），它是指调整以流转额为征税对象的税收关系的法律规范的总称。以下哪一项属于流转税法？（ ）。
A.增值税法
B.烟叶税法
C.城市建设维护税法
D.个人所得税法
6.下列有关企业所得税的纳税主体的表述，哪一项是错误的（ ）。
A.企业所得税的纳税人是在我国境内的企业和其他取得收入的组织
B.我国对个人独资企业、合伙企业征收企业所得税
C.居民企业承担无限纳税义务,应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
D.非居民企业负有限纳税义务,一般只就其来源于我国境内的所得纳税
7.（ ）是以应税消费品的流转额为征税对象的一种税。
A.消费税
B.个人所得税
C.资源税
D.印花税
8.2018年外国人汤姆来到中国，受聘为某外商投资企业经理，迄今一直居住在上海。根据我国《个人所得税法》，以下关于汤姆的描述中，错误的是？（ ）
A.汤姆属于居民纳税人
B.汤姆属于非居民纳税人
C.汤姆在中国某大学开设讲座获得的酬金应在中国缴纳个人所得税
D.汤姆在美国某杂志上发表文章获得的稿酬应在中国缴纳个人所得税
9.以下哪一项不属于中国人民银行的法定业务。（ ）
A.经理国库
B.编制预算草案
C.提供清算服务
D.对商业银行提供贷款
10.在我国制定和执行货币政策的银行是（ ）。
A.中国建设银行
B.中国人民银行
C.中国工商银行
D.中国银行
二、多项选择题（每小题3分，共15）
11.国债发行的主要方式包括（ ）。
A.承购包销
B.代销
C.公开招标
D.公开拍卖
12.根据我国《产品质量法》，生产者不得从事下列哪些行为（）。
A.限制董事、监事、高级管理人员的薪酬水平
B.限制向股东分红
C.限制业务范围
D.责令拍卖不良资产、转让保险业务
13.我国《政府采购法》规定的政府采购争议的解决途径包括（ ）。
A.询问
B.质疑
C.投诉
D.行政复议或诉讼
14.以下哪几项是中国人民银行禁止从事的业务？（ ）
A.禁止向银行业金融机构账户透支
B.禁止对政府财政透支
C.禁止向地方政府贷款
D.禁止向任何单位和个人提供担保
15.以下哪几项个人所得，可以免纳个人所得税（ ）。
A.财产租赁收入
B.军人的转业费、复员费、退役费
C.保险赔款
D.国债和国家发行的金融债券利息
三、名词解释（每小题5分，共20）
16.横向垄断协议行为
17.产品瑕疵责任
18.财政法
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19.税率
四、简答题（每小题10，共30）
20.简述国债的形式特征。
21.简述《食品安全法》的适用范围。
22.根据《政府采购法》，简述并列举政府采购的方式。
五、案例分析题（15）
23.个体户黄某于2014年起开办了一个汽车修理部，当年应纳税营业额为5万元。同年6月，黄某历经十余年，呕心沥血写成自传体小说《奋斗之光》出版，获得稿酬3万元。但黄某的这些行为都没有进行纳税申报和税务登记，被税务机关查实后，对黄某作出了追缴税款的行政处理决定。黄某对处罚结果不服，认为以上收入皆是自己辛勤劳动所得，属于勤劳致富，税务机关不应对其征税，拒绝执行该行政处罚。试分析：（1）根据征税对象的性质和特点不同，我国现有税种可以分为哪几类？（6分）（2） 在本案中，黄某应缴纳哪几种税？（3分）（3）黄某拒绝缴纳税款的行为是否合法？黄某和税务机关若有争议，双方可以以采取哪些法律行为？（6分）
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