《国家税收》形考任务1
共15道题 总分：100分 形考总分：10分
100分
形考：10分
单选题多选题判断题
一、单选题共5题，25分
1
5分
某公司进口一批货物，应纳关税800万元。海关于202×年3月2日填发税款缴款书，但公司迟至3月28日才缴纳关税。海关应征收关税滞纳金（ ）万元。
A
5.2
B
4.8
C
6.5
D
6
2
5分
下列说法正确的是（ ）。
A
企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，不得扣除
B
企业发生的合理的劳动保护支出，不得扣除
C
企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，不 得扣除
D
银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除
3
5分
下列产品中，不征资源税的有（ ）。
A
出口的海盐
B
铜矿石
C
锡矿石
D
中外合作开采的石油、天然气
4
5分
根据船舶吨税法律制度的规定，下列关于船舶吨税征收管理的说法中，不正确的有（ ）。
A
船舶吨税由海关负责征收
B
应税船舶负责人发现多缴税款的，可以自缴纳税款之日起1年内要求海关退还多缴的税款，但不能加算银行同期活期存款利息
C
海关发现少征或漏征税款的，应当自应税船舶应当缴纳税款之日起1年内补征税款
D
因应税船舶违反规定造成少征或者漏征税款的，海关可以自应当缴纳税款之日起3年内追征税款，并加收滞纳金
5
5分
甲企业和乙企业共同使用面积为10000平方米的土地，甲企业使用其中的60%，乙企业使用其中的40%。除此之外，经有关部门的批准，乙企业在20×9年1月份新征用非耕地6000平方米。甲乙企业共同使用土地所处地段的城镇土地使用税年税额为4元/平方米，乙企业新征用土地所处地段的城镇土地使用税年税额为2元平方米。20×9年甲、乙企业各自应缴纳城镇土地使用税（ ）。
A
甲企业纳税24000元，乙企业纳税28000元
B
甲企业纳税24000元，乙企业纳税27000元
C
甲企业纳税48000元，乙企业纳税16000元
D
甲企业纳税48000元，乙企业纳税28000元
二、多选题共5题，50分
1
10分
根据企业所得税法的规定，下列固定资产可以计提折旧在税前扣除的有（ ）。
A
以融资租赁方式租出的固定资产
B
以融资租赁方式租入的固定资产
C
单独估价作为固定资产入账的土地
D
未投入使用的房屋
E
以经营租赁方式租入的固定资产
2
10分
下列车船属于法定免税的有（ ）。
A
专项作业车
B
警用车船
C
非机动驳船
D
捕捞、养殖渔船
3
10分
对于在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业的所得，应纳税所得额的确定，说法正确的是（ ）。
A
权益性投资收益所得，以收入全额扣除投资成本后的余额为应纳税所得额
B
租金所得以收入全额减去发生的合理费用后的余额为应纳税所得额
C
转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
D
特许权使用费所得以收入全额为应纳税所得额
E
租金所得以收入全额减去发生的营业税后的余额为应纳税所得额
4
10分
某县城一家食品加工企业，为增值税小规模纳税人，10月份购进货物取得普通发票的销售额合计50000元，销售货物开具普通发票销售额合计70000元，出租设备取得收入10000元。本月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加分别为（ ）。
A
城建税116.94元国开形考答案open5.net或联系QQ/微信：18866732
B
城建税223.11元
C
教育费附加70.16元
D
地方教育附加46.78元
5
10分
个人所得税在征收方式上主要有以下哪三种类型（ ）。
A
分类所得税
B
综合所得税
C
混合所得税
D
预扣预缴方式
三、判断题共5题，25分
1
5分
耕地占用税的征税范围包括建房或从事其他非农业建设而占用的国家所有和集体所有的耕地。
A对
B错
2
5分
纳税人进口应税消费品，应于海关填发海关进口消费税专用缴款书之日起10日内缴纳消费税税款。
A对
B错
3
5分
在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。
A对
B错
4
5分
在中华人民共和国境内销售货物，是指所销售的货物的起运地或消费地在境内。
A对
B错
5
5分
按照关税的差别分类，关税可分为歧视关税和从价关税。
A对
B错
《国家税收》形考任务2
共15道题 总分：100分 形考总分：10分
100分
形考：10分
单选题多选题判断题
一、单选题共5题，25分
1
5分
从2019年1月1日起，扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得时，实行（ ）方法。
A
按月如实缴纳个人所得税
B
按月预扣预缴
C
按年预扣预缴
D
按季度预扣预缴
2
5分
甲公司于202x年4月与乙公司签订了数份以货易货合同，以共计750000元的钢材换取650000元的水泥，甲公司取得差价100000元。下列各项中表述正确的有（ ）。
A
甲公司4月应缴纳的印花税为225元
B
甲公司4月应缴纳的印花税为420元
C
甲公司4月应缴纳的印花税为195元
D
甲公司4月应缴纳的印花税为450元
3
5分
在税收制度的构成要素中，区别一种税与另一种税的重要标志是（ ）。
A
征税对象
B
税目
C
税率
D
纳税环节
4
5分
下列各项中，减半征收耕地占用税的是（ ）。
A
民营企业临时占用耕地
B
军事设施占用耕地
C
农村居民占用耕地新建住宅
D
公路线路占用耕地
5
5分
设在县城的B企业按税法规定代收代缴设在镇的A企业的消费税，则下列处理正确的是（ ）。
A
由B企业按5％税率代收代扣城建税
B
由A企业按5％的税率回所在地缴纳
C
由B企业按7％的税率代收代扣城建税
D
由A企业按7％税率自行缴纳城建税
二、多选题共5题，50分
1
10分
下列不属于稿酬所得的项目有（ ）。
A
摄影作品发表取得的所得
B
拍卖文学手稿取得的所得
C
帮企业写发展史取得的所得
D
帮出版社审稿取得的所得
2
10分
根据企业所得税法的规定，下列说法中不正确的有（ ）。
A
企业自年度终了之日起4个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
B
企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起30日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
C
企业清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度
D
企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补
E
依照企业所得税法缴纳的企业所得税，以人民币以外的货币计算的，应当折合成人民币计算并缴纳税款
3
10分
下列所得可以比例税率计缴个人所得税的有（ ）。
A
经营所得
B
利息、股息、红利所得
C
财产转让所得
D
财产租赁所得
4
10分
关于税收的含义，说法正确的是（ ）。
A
征税的主体是国家，或者其他一些机构或团体
B
国家征税依据的是其政治权力
C
税收分配的客体是C和V部分
D
税收具有强制性、无偿性和固定性的特征
5
10分
税法的特点体现在许多方面，下列描述不正确的是（ ）。
A
从内容看，税法具有综合性
B
从立法过程来看，税法属于制定法
C
从法律性质看，税法属于授权性法规
D
税法属于义务性法规，没有规定纳税人的权利
三、判断题共5题，25分
1
5分
税收法律可以超越中华人民共和国宪法。
A对
B错
2
5分
现行教育费附加的征收比率为3%。
A对
B错
3
5分
纳税人申请退税时提供的汇算清缴信息有错误的，税务机关应当告知其更正；不得办理退税。
A对
B错
4
5分
对于个体工商业户在从事生产经营时，取得的联营企业分回的利润，应将其并入个体工商业户生产经营所得统一缴纳个人所得税。
A对
B错
5
5分
个人所属的房产不需要缴纳房产税。
A对
B错
《国家税收》形考任务3
共15道题 总分：100分 形考总分：10分
100分
形考：10分
单选题多选题判断题
一、单选题共5题，25分
1
5分
下列关于固定资产计算折旧的最低年限说法正确的是（ ）。
A
房屋、建筑物，为10年
B
飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年
C
与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为4年
D
飞机、火车、轮船以外的运输工具，为5年
E
电子设备，为2年
2
5分
某钨矿企业202x年4月共开采钨矿石原矿80 000吨，直接对外销售钨矿石原矿40 000吨，以部分钨矿石原矿入选精矿9 000吨，选矿比为40％。钨矿石适用税额每吨0.6元。该企业当月应缴纳资源税（ ）。
A
20580元
B
26250元
C
29400元
D
37500元
3
5分
下列合同和凭证应当缴纳印花税的是（ ）。
A
企业将财产赠给政府所书立的书据
B
未按期兑现的合同
C
企业与会计师事务所签订的审计合同
D
企业与主管部门签订的租赁承包合同
4
5分
下列各项中，应征土地增值税的是（ ）。
A
赠予社会公益事业的房地产
B
经税务机关核实的个人之间互换自有住房
C
抵押期满转让给债权人的房地产
D
兼并企业从被兼并企业得到的房地产
5
5分
下列项目中，属于车船税的扣缴义务人的有（ ）。
A
办理交强险业务的保险机构
B
机动车的生产厂家
C
车辆船舶的所有人
D
车辆船舶的管理人
二、多选题共5题，50分
1
10分
下列各项中，符合城镇土地使用税有关纳税义务发生时间规定的有（ ）。
A
纳税人新征用的耕地，自批准征用之月起缴纳城镇土地使用税
B
纳税人出租房产，自交付出租房产之次月起缴纳城镇土地使用税
C
纳税人新征用的非耕地，自批准征用之月起缴纳城镇土地使用税
D
纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起缴纳城镇土地使用税
2
10分
企业收取的下列款项中，应作为价外费用并入销售额计算增值税销项税额的有（ ）。
A
商业企业向供货方收取的返还收入
B
生产企业销售货物时收取的包装物租金
C
供电企业收取的逾期未退的电费保证金
D
燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴
3
10分
下列属于税收法律关系主体的有（ ）。
A
国家各级税务机关
B
海关
C
民政机关
D
履行纳税义务的人
4
10分
关于税收的含义，说法正确的是（ ）。
A
征税的主体是国家，或者其他一些机构或团体
B
国家征税依据的是其政治权力
C
税收分配的客体是C和V部分
D
税收具有强制性、无偿性和固定性的特征
5
10分
新个人所得税中规定的专项扣除费用包括（ ）。
A
养老保险
B
失业保险
C
医疗保险
D
住房公积金
三、判断题共5题，25分
1
5分
纳税人发生的医药费用支出只能由其本人扣除。
A对
B错
2
5分
在计算消费税时，应将含增值税的销售额换算为不含增值税税款的销售额的换算公式为：应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷(1+增值税税率或征收率)。
A对
B错
3
5分
印花税采取两种税
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